Расходы на Топливо При Усн Доходы Минус • Объект налогообложения для усн

Особенности при расчёте налога • на конец каждого квартала полученная часть относится на расходы, о чем делается запись в книге учета доходов и расходов.

Порядок исчисления и уплаты налога

Минфин написал: компания-арендатор (УСН) вправе ставить на затраты приобретение топлива. Ведомство ссылается на пп.1 п.1 ст.254 НК РФ и относит затраты на покупку ГСМ к материальным расходам.

Расходы на Топливо При Усн Доходы Минус

__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!

Меню пользователя Таинственная Незнакомка
Посмотреть профиль
Отправить личное сообщение для Таинственная Незнакомка
Найти ещё сообщения от Таинственная Незнакомка

Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,860
Спасибо: 4,241
Re: Продажа топлива при УСН
Цитата:
Сообщение от Баскова
Будет 2 режима: ОСНО и УСН или как?
ОСНО и УСН вместе это налоговый нонсенс
Цитата:
Сообщение от Баскова
Возможно в 2016 году будем заниматься закупкой и продажей топлива.Это же подпадает под НДС?
если будете на ОСНО, то будет облагаться НДС
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)

Меню пользователя Вес`на
Посмотреть профиль
Отправить личное сообщение для Вес`на
Найти ещё сообщения от Вес`на

начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,359
Спасибо: 8
Re: Продажа топлива при УСН

Спасибо за ответы. Объясните мне,пожалуйста. Ну вот,допустим с 2016 года перешли на УСН — 6%. Помимо той деятельности,которой уже занимались начали продавать топливо. Топливо будет облагаться ндс?Как действовать?
Мы закупим у поставщика топливо с ндс.Продать должны тоже с ндс?По итогам квартала нужно будет подавать декларацию по ндс?В доходах при УСН какая сумма будет учитываться — с ндс или без?

Последний раз редактировалось Баскова; 06.11.2015 в 12:54 .

Меню пользователя Баскова
Посмотреть профиль
Отправить личное сообщение для Баскова
Найти ещё сообщения от Баскова

Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,860
Спасибо: 4,241
Re: Продажа топлива при УСН

Баскова, ну при чем тут НДС? Да, топливо подакцизный товар, но у вас же не его производство. Это только производитель подакцизного товара не может перейти на УСН.

Цитата:
Сообщение от Баскова
УСН — 6%
при виде деятельности торговля вас просто разорит
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Баскова (06.11.2015)

Какую страховку Вы оформляете?
КАСКООСАГО
Меню пользователя Вес`на
Посмотреть профиль
Отправить личное сообщение для Вес`на
Найти ещё сообщения от Вес`на

начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,359
Спасибо: 8
Re: Продажа топлива при УСН

А что мы можем продать топливо без НДС?Вот на что наткнулась в интернете:
Доброго времени суток, уважаемые форумчане. Подскажите пожалуйста ООО на ЕНВД, вид деятельности грузоперевозки.Хотим купить ГСМ, а потом его продать.данная операция под ЕНВД не попадет, что делать с НДС пока не совсем понимаем мы получаем от поставщика ГСМ, в т.ч НДС, подскажите пожалуйста как мы должны его продать в т.ч НДС или без НДС? и в какие сроки и какую сумму нужно уплатить в налоговую? заранее спасибо.
Здравствуйте. У вас это будет обычная реализация. Покупаете ГСМ за 1000 руб. в том числе НДС 152,54, принимаете его к вычету ( считаем что все условия для вычета выполнены). Продаете за 2000, в том числе НДС 305,08 руб. ( в счете фактуре цена будет стоять без НДС потом ставка НДС 18 % потом всего с НДС, то есть 1694,92* 18% = 305,08 , 1694,92 + 305,08 = 2000) НДС к уплате у вас будет 152,54.

Учёт расходов, которые влияют на уменьшение доходов

Затраты на обслуживание контрольно-кассовой техники, произведенные организацией ИП в рамках заключенного с центром технического обслуживания договора. Здесь важны следующие нюансы если фирма приобретает материальные ценности, оплату производит в одном квартале, а получает товар только в следующем, то дата получения товара и будет важна для отображения в учёте.

Бухгалтерский учет расходов по приобретению и списанию ГСМ – Сроки сдачи

Таким образом, экономически оправданные и документально подтвержденные расходы налогоплательщика на выплату компенсации за использование для служебных поездок личного автомобиля учитываются при определении налоговой базы по единому налогу в пределах норм, определенных Постановлением Правительства РФ от 08. Включение автомобиля в состав основных средств для предпринимателя не составит особого труда достаточно иметь документы, подтверждающие затраты на его покупку, и приказ или распоряжение о признании его основным средством.

Меню пользователя Вес`на
Посмотреть профиль
Отправить личное сообщение для Вес`на
Найти ещё сообщения от Вес`на

Расходы на личный автомобиль ИП на УСН «Доходы минус расходы» – Сроки сдачи

Какие расходы пожно списывать при УСН в 2022 году.
Путевой лист оформляется на каждое транспортное средство, используемое юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем для осуществления перевозок грузов, пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом в городском, пригородном и междугородном сообщениях. Расходы на командировки сотрудников — уплаченные проценты за кредит на момент их оплаты; — оплаченные расходы на ремонт помещений, если кредит к моменту подписания акта об окончании ремонтных работ погашен не полностью.
УСН доходы минус расходы | Век вендинга
К работам услугам производственного характера относятся выполнение отдельных операций по производству изготовлению продукции, выполнению работ, оказанию услуг, обработке сырья материалов , контроль за соблюдением установленных технологических процессов, техническое обслуживание основных средств и другие подобные работы. Затраты на расходы по оплате услуг кредитных организаций — Расходы на приобретение хозяйственных принадлежностей и хозяйственного инвентаря дезинфекционных средств, мыла, туалетной бумаги, ведер, тряпок, веников, резиновых перчаток и др.

02.12 Учет ГСМ при УСНО

Индивидуальный предприниматель применяет УСНО с объектом налогообложения «доходы минус расходы». В целях осуществления своей деятельности он доставляет продукцию на своем личном транспортном средстве, соответственно, производит расходы на покупку бензина. Можно ли учесть стоимость бензина в расходах при УСНО? Если да, какими нормами расхода бензина руководствоваться?

В соответствии с пп. 12 п. 1 ст. 346.16 НК РФ налогоплательщики, применяющие УСНО, при определении объекта налогообложения уменьшают полученные доходы на расходы на содержание служебного транспорта, а также расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов в пределах норм, установленных Правительством РФ.
При решении вопроса о нормах расхода бензина следует принимать во внимание нормы, указанные в технической документации к транспортному средству, а также нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте, содержащиеся в методических рекомендациях, утвержденных Распоряжением Минтранса РФ от 14.03.2008 № АМ-23 р. Аналогичные разъяснения даны и в Письме Минфина РФ от 17.11.2011 № 03 11 11/288.

Если в предпринимательской деятельности используется транспортное средство, на которое не предусмотрены нормы расходы бензина либо фактический расход их превышает, можно ли установить их самому предпринимателю или организации исходя из технической документации на транспортное средство и производственной необходимости?

Да, «упрощенец» может самостоятельно установить нормы на ГСМ отдельным документом и придерживаться их для расчета расходов на бензин.

В какой момент можно признать расходы на ГСМ при УСНО?

Для признания в целях налогообложения при УСНО расходов на ГСМ необходимо выполнение одновременно следующих условий: наличие оплаты ГСМ, а также их получение и оприходование. Если получение ГСМ осуществляется посредством заправки автотранспорта на АЗС, расходы на приобретение учитываются на дату заправки автотранспорта (пп. 1, 2 ст. 346.17 НК РФ).
При этом расходы на ГСМ должны отвечать требованиям п. 1 ст. 252 НК РФ.
Расходами в целях налогообложения при УСНО признаются любые расходы при условии, что они экономически обоснованны, подтверждены документами, оформленными в порядке, установленном законодательством РФ, и произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Одним из первичных документов, подтверждающих произведенные расходы на ГСМ, является путевой лист.
Унифицированные формы путевых листов утверждены Постановлением Госкомстата РФ от 28.11.1997 № 78. Ведение первичного учета по указанным унифицированным формам первичной учетной документации обязательно юридическими лицами всех форм собственности, осуществляющими деятельность по эксплуатации строительных машин, механизмов, автотранспортных средств и являющимися отправителями и получателями грузов, перевозимых автомобильным транспортом. Для организаций, осуществляющих деятельность в соответствии с уставом автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта [1] , обязательные реквизиты и порядок заполнения путевых листов утверждены Приказом Минтранса РФ от 18.09.2008 № 152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов». Обязательные реквизиты и порядок заполнения путевых листов применяют юридические лица и индивидуальные предприниматели, эксплуатирующие легковые автомобили, грузовые автомобили, автобусы, троллейбусы и трамваи.
Остальные налогоплательщики могут разработать свою форму путевого листа.
На основании вышеизложенного путевой лист, оформленный в порядке, установленном законодательством РФ, является одним из документов, подтверждающих в целях налогообложения расходы на приобретение ГСМ.

Может ли ИП пользоваться личным автомобилем

Чиновники считают, что основным средством можно признать лишь тот автотранспорт, который непосредственно участвует в получении предпринимателем дохода, например, при осуществлении грузовых или пассажирских перевозок. Минфин подтверждает мнение, что нормировать расходы на бензин не обязательно, как и использовать нормы, установленные Минтрансом письмо Минфина России от 27.

Итоги. Объект налогообложения для усн

Но в реальной ситуации, если исключить временные затраты и затраты на бухгалтера, УСНО 6 с доходов выгодней тогда когда затраты составляют менее 60 от вашей выручки, а УСН 15 от доходов, уменьшенных на величину расходов — когда больше 60 от выручки. Признание расходов для упрощенца происходит практически на тех же условиях, что и признание расходов для расчета налога на прибыль, то есть расходы должны быть правильно документально оформлены и экономически обоснованы.

Доходы и расходы по УСН 15% Сроки сдачи

Учет ГСМ при УСНО
Расходная квартальная часть Первоначальная стоимость объекта ОС Доля, которая будет учитываться в квартале Доля, которая будет учитываться в квартале 1 Количество кварталов после покупки объекта ОС. Если получение ГСМ осуществляется посредством заправки автотранспорта на АЗС, расходы на приобретение учитываются на дату заправки автотранспорта пп.
Учет ГСМ при УСНО. Как производится списание ГСМ без путевых листов
Но даже если деятельность коммерсанта напрямую связана с использованием данного транспортного средства, возникает новый вопрос можно ли учесть в расходах стоимость автомобиля, приобретенного ранее регистрации владельца в качестве ИП. Расходами в целях налогообложения при УСНО признаются любые расходы при условии, что они экономически обоснованны, подтверждены документами, оформленными в порядке, установленном законодательством РФ, и произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода п.
Подтверждение расходов с помощью документации • Работодатель может выплачивать сотруднику больше приведенной суммы, но в подсчёте налогов будут учтены траты в указанных размерах.

Расчёт налоговой базы

Официальный срок уплаты налога — год. Но при этом никто не отменяет ежеквартальную необходимость платить авансовые платежи (до 25 числа послеотчётного месяца).

Автомобиль как основное средство

Первым моментом, когда индивидуальный предприниматель может учесть «автомобильные» затраты в расходах, является его включение в состав основных средств. Ведь тогда появляется возможность или ежемесячного начисления амортизации (при ОСНО), или включения стоимости машины в состав расходов в первый год ее использования (при УСН).

Только не каждый ИП вправе включить в состав основных средств свой личный автомобиль. Чиновники считают, что основным средством можно признать лишь тот автотранспорт, который непосредственно участвует в получении предпринимателем дохода, например, при осуществлении грузовых или пассажирских перевозок. Если же бизнесмен использует автомобиль как вспомогательное средство (например, для поездок в банк), то он не может быть признан ОС (письмо Минфина России от 26.03.2008г. №03-04-05-01/79).

Но даже если деятельность коммерсанта напрямую связана с использованием данного транспортного средства, возникает новый вопрос – можно ли учесть в расходах стоимость автомобиля, приобретенного ранее регистрации владельца в качестве ИП? Минфин развеял сомнения в своем письме от 06.06.2013г. №03-11-11/164. В нем сказано, что ИП, находящийся на упрощенной системе налогообложения, вправе учесть расходы на приобретение автомобиля в течение первых трех лет применения УСН.

Обратите внимание, в письме была рассмотрена ситуация, когда имели место быть сразу три обстоятельства: приобретение транспортного средства (бензовоза) физическим лицом, впоследствии зарегистрировавшегося в качестве ИП и использовавшего данное средство в своей деятельности. Чиновники квалифицировали покупку бензовоза как операцию, осуществленную в целях предпринимательской деятельности, и признали право ИП учесть данное средство как ОС с последующим включением расходов на его приобретение в расчет единого налога при УСН.

Включение автомобиля в состав основных средств для предпринимателя не составит особого труда – достаточно иметь документы, подтверждающие затраты на его покупку, и приказ или распоряжение о признании его основным средством. Но если при проверке налоговики не согласятся с таким решением, бизнесмену придется отстаивать свою позицию в суде.

Минимальная ставка по налогу

Налогоплательщики, применяющие УСН и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении налоговой базы вправе учитывать расходы, предусмотренные в п. Должны решаться конкретные задачи по повышению функциональных возможностей предприятия, спектра предоставляемых услуг и комфортности при решении рабочих процессов.

Расходы на Топливо При Усн Доходы Минус • Объект налогообложения для усн

Расходы на обучение, переобучение персонала – Объект налогообложения для усн

Если расходы были понесены до перехода на упрощенную систему, стоимость основных средств со сроком полезного использования до 3 лет включительно полностью уменьшает упрощенный налог в течение первого календарного года применения УСН. В случае выхода физического и морального износа оборудования можете пройти процедуру списания основных средств в соответствии с регламентом, определённым Приказом Минфина от 13.

Учет основных средств при УСН в 2021 — 2022 годах Документальное подтверждение

УСН. Доходы минус расходы
Из этого следует, что акты на списание ГСМ и документы, подтверждающие работу нетранспортных агрегатов на бензине, являются достаточным основанием для списания, если они правильно оформлены и утверждены в организации как рабочие. На основании вышеизложенного путевой лист, оформленный в порядке, установленном законодательством РФ, является одним из документов, подтверждающих в целях налогообложения расходы на приобретение ГСМ.

  1. При использовании системы ГЛОНАСС или иных подобных систем контроля. ПО позволяет делать распечатки – отчеты, отражающие все показатели движения машины.
  2. Если маршрут движения не меняется, например, автомобиль предназначен для ежедневного развоза работников. Число поездок, километраж, расход бензина будет постоянным, следовательно, можно применять списание по утвержденным нормам расхода ГСМ. Организация может разработать форму документа, контролирующего поездки и расход бензина, в течение месяца, самостоятельно.
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: